Bạn đang băn khoăn về nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh? Đừng lo lắng! Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết câu hỏi "Khi nào hộ kinh doanh phải đóng thuế?" và cập nhật những quy định mới nhất để bạn nắm rõ.
Việc xác định khi nào hộ kinh doanh phải đóng thuế phụ thuộc vào nhiều yếu tố, đặc biệt là doanh thu và phương pháp tính thuế mà hộ kinh doanh áp dụng.
1. NGƯỠNG DOANH THU CHỊU THUẾ
Hiện tại (tính đến ngày 21/07/2025), quy định về ngưỡng doanh thu chịu thuế cho hộ kinh doanh như sau:
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Các hộ kinh doanh có tổng doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch vượt quá 100 triệu đồng, hộ kinh doanh sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN cho phần doanh thu vượt ngưỡng này. Ngoài ra, các hộ kinh doanh này cũng phải nộp lệ phí môn bài.
Lưu ý quan trọng về thay đổi chính sách:
- Từ ngày 01/01/2026: Ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN sẽ được nâng lên thành 200 triệu đồng/năm. Điều này có nghĩa là nếu doanh thu của hộ kinh doanh trong năm 2026 là 150 triệu đồng, bạn sẽ không phải nộp hai loại thuế này.
- Từ ngày 01/06/2025: Các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ không còn được áp dụng phương pháp thuế khoán mà phải chuyển sang kê khai thuế và bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.
2. CÁC LOẠI THUẾ HỘ KINH DOANH THƯỜNG PHẢI ĐÓNG
Khi đã đáp ứng ngưỡng doanh thu chịu thuế, hộ kinh doanh sẽ phải nộp các loại thuế sau:
- Lệ phí môn bài: Đây là khoản phí bắt buộc mà hộ kinh doanh phải nộp hàng năm nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng. Mức nộp tùy thuộc vào doanh thu cụ thể.
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Là thuế tính trên thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của hộ kinh doanh.
- Ngoài ra, tùy vào ngành nghề kinh doanh, hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường (nếu kinh doanh các mặt hàng thuộc diện chịu thuế đặc biệt).
3. THỜI ĐIỂM NỘP THUẾ VÀ PHƯƠNG PHÁP TÍNH THUẾ
Thời điểm và cách nộp thuế của hộ kinh doanh sẽ phụ thuộc vào phương pháp tính thuế mà cơ quan thuế áp dụng cho bạn:
3.1/ Phương pháp kê khai (áp dụng theo tháng hoặc quý):
- Đối tượng áp dụng: Thường là các hộ kinh doanh lớn, có quy mô doanh thu cao hoặc tự nguyện đăng ký kê khai. Từ 01/06/2025, các hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên bắt buộc phải áp dụng phương pháp này.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế:
- Theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
3.2/ Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh (áp dụng cho cá nhân kinh doanh không thường xuyên hoặc hộ kinh doanh có yêu cầu cấp hóa đơn lẻ):
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
3.3/ Đối với Lệ phí môn bài:
- Hộ kinh doanh đang hoạt động: Chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
- Hộ kinh doanh mới thành lập hoặc ra kinh doanh trở lại:
- Nếu thành lập/ra kinh doanh trong 06 tháng đầu năm: Chậm nhất là ngày 30/7 của năm đó.
- Nếu thành lập/ra kinh doanh trong 06 tháng cuối năm: Chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.
4. LƯU Ý NHỮNG THAY ĐỔI LỚN TRONG TƯƠNG LAI VỀ THUẾ HỘ KINH DOANH
Một trong những thay đổi lớn nhất về chính sách thuế đối với hộ kinh doanh là việc bãi bỏ phương pháp tính thuế khoán từ ngày 01/01/2026. Điều này có nghĩa là tất cả hộ kinh doanh sẽ phải chuyển sang tính thuế theo phương pháp kê khai hoặc khai thuế theo từng lần phát sinh, tùy thuộc vào quy mô và đặc thù hoạt động.
Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật và tránh các rủi ro về thuế, bạn nên chủ động nắm bắt thông tin, hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được tư vấn cụ thể về nghĩa vụ và thời hạn nộp thuế của hộ kinh doanh mình nhé!
KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Lầu 2 Số 139 Nguyễn Thị Thập, Phường Tân Hưng, Quận 7, TP.HCM
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.png)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
