Quyết toán thuế TNDN là nghĩa vụ, trách nhiệm của mọi tổ chức, doanh nghiệp khi hoạt động kinh doanh. Đây là công việc bắt buộc phải thực hiện khi kết thúc năm tài chính. Vậy hồ sơ quyết toán thuế TNDN bao gồm những gì? Nộp hồ sơ ở đâu? Dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Long An theo quy định mới nhất của kế toán Thành Khang sẽ chia sẻ chi tiết với các bạn trong bài viết dưới đây.
1. Quy định về thời gian quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp 2023
Thời gian quy định về việc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp 2023 là ngày cuối cùng của năm dương lịch. Tuy nhiên, các doanh nghiệp vẫn sẽ được kéo dài thời gian quyết toán thuế TNDN trong năm tài chính. Cụ thể, thời hạn chậm nhất để các doanh nghiệp thực hiện quyết toán thuế TNDN sau 90 ngày. Kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Điều này đã được quy định rõ ràng ở trong Điểm đ khoản 3 Điều 10 Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Nếu như ngày cuối cùng của hạn nộp quyết toán thuế TNDN trùng với ngày nghỉ hoặc ngày lễ. Vậy ngày cuối cùng để nộp quyết toán thuế TNDN sẽ là ngày liền kề sau ngày nghỉ đó. Dựa trên quy định Khoản 4 Điều 8 Thông tư 156/2013/TT-BTC.
Vậy nên, ngày cuối cùng để các doanh nghiệp thực hiện quyết toán Thuế TNDN sẽ rơi vào ngày 30/03/2024. Các kế toán viên cần phải nhanh chóng quyết toán thuế để nộp lên trên cơ quan Thuế.
2. Hướng dẫn tính thuế TNDN theo quy định mới nhất
Công thức tính thuế TNDN 2023
Thuế TNDN = Thu nhập để tính thuế x Thuế suất
Trong đó, mức thu nhập để tính thuế sẽ được tính như sau:
Thu nhập để tính thuế = Mức thu nhập chịu thuế – (thu nhập miễn thuế + khoản lỗ được chuyển)
Trong đó, mức thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp sẽ được tính như sau:
Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu + Mức chi phí được trừ) + Những khoản thu nhập khác
Để tính tiền thuế TNDN phải nộp, kế toán cần phải thực hiện các bước sau:
- Xác định doanh thu của doanh nghiệp trong năm tài chính 2023
- Xác định được những khoản chi phí trừ và những khoản thu nhập khác của doanh nghiệp.
- Tính mức thu nhập mà doanh nghiệp phải chịu thuế TNDN dựa trên công thức.
- Xác định rõ ràng những mức thu nhập khác của doanh nghiệp được miễn thuế.
- Xác định những khoản lỗ đã được chuyển kết của doanh nghiệp trong năm tài chính trước.
- Tính số thuế TNDN mà doanh nghiệp cần phải nộp dựa trên công thức.
3. Một số lưu ý về quyết toán thuế TNDN
Doanh thu: Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế là toàn bộ tiền bán hàng hóa, tiền gia công, tiền cung cấp dịch vụ. Bao gồm cả khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội mà doanh nghiệp được hưởng. Không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Các khoản thu nhập khác: Các khoản thu nhập khác là các khoản được hưởng mà không liên quan gì đến doanh thu của hoạt động sản xuất kinh doanh (không thuộc lĩnh vực các ngành nghề đang kinh doanh ghi trong đăng ký kinh doanh), VD: thu nhập thanh lý tài sản, thu nhập từ các khoản nhận đựơc từ khuyến mại, giảm giá; thu nhập lãi tiền gửi, lãi cho vay ...
Chi phí được trừ: Chi phí hợp lý được trừ là những chi phí cần thiết trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp như: chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí mua nguyên vật liệu, chi phí tiền lương, chi trợ cấp … và có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
Chi phí không được trừ: Là các khoản chi phí không liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, không có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp. Các khoản chi phí không được trừ được quy định tại điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung bởi Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC của Bộ Tài chính).
Thu nhập miễn thuế: Các khoản thu nhập được miễn thuế TNDN gồm 12 khoản thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp quy định chi tiết tại Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC của Bộ tài chính mới nhất hiện nay.
4. Hồ sơ quyết toán thuế TNDN tại Long An theo quy định mới nhất gồm những gì?
Theo Điều 16 Thông tư 151/2014/TT-BTC doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ quyết toán như sau:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN.
- Báo cáo tài chính năm.
- Một hoặc một số phụ lục kèm theo tờ khai ban hành (nếu có), như:
- Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh theo mẫu số 03-1A/TNDN, mẫu số 03-1B/TNDN, mẫu số 03-1C/TNDN.
- Phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN.
- Các Phụ lục về ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp như: Mẫu số 03-3A/TNDN, mẫu số 03-3B/TNDN, mẫu số 03-3C/TNDN,...
5. Dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Long An theo quy định mới nhất của kế toán Thành Khang
Khi sử dụng dịch vụ này, kế toán Thành Khang sẽ thực hiện các công việc sau:
- Thu thập thông tin là các hóa đơn, chứng từ, sổ sách của doanh nghiệp.
- Khảo sát quy trình hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
- Kiểm tra chứng từ kế toán, phân loại và sắp xếp chứng từ kế toán.
- Loại bỏ, điều chỉnh các chứng từ không phù hợp.
- Lập các bảng phân bổ công cụ, dụng cụ, chi phí trả trước, chi phí chờ kết chuyển.
- Tính và lập các bảng khấu hao tài sản cố định.
- Hoạch toán kế toán trên phần mềm kế toán chuyên nghiệp.
- Kết chuyển, tổng hợp thông tin để làm sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính.
- Trao đổi với doanh nghiệp các nghiệp vụ liên quan đến kết quả thực hiện.
- Lập và in các loại báo cáo quyết toán thuế.
- In báo cáo tài chính, sổ sách theo quy định.
- Tư vấn cho doanh nghiệp các nội dung liên quan trong quá trình tổng hợp thông tin để lập báo cáo quyết toán thuế.
- Tư vấn điều chỉnh dữ liệu kế toán, doanh thu, lời lỗ.
- Tư vấn xử lý các vấn đề sai phạm về thuế.
Trên đây là những nội dung liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp và dịch vụ quyết toán thuế TNDN tại Long An theo quy định mới nhất của Thành Khang, nếu quý khách hàng cần tư vấn và hỗ trợ về dịch vụ vui lòng liên hệ đến hotline của chúng tôi 0909 751 711 nhé.
KẾ TOÁN THÀNH KHANG TKC
CÔNG TY TNHH TƯ VẤN DỊCH VỤ THÀNH KHANG - Chuyên tư vấn và cung cấp dịch vụ kế toán thuế
VP Hồ Chí Minh: Căn 1.07,(Tầng 1( Trệt)+ Lửng), Tháp B, Chung cư Prosper Plaza, 22/14 Phan Văn Hớn, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
VP Bảo Lộc: 18 Cao Bá Quát, Phường Lộc Phát, Thành Phố Bảo Lộc, Tỉnh Lâm Đồng
THÀNH KHANG - chất lượng chuyên nghiệp, giải pháp tối ưu!
Đến với THÀNH KHANG quý khách không đi lại, không đợi chờ, được tư vấn và thực hiện tận nơi!
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.png)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
